Организация в 2025 г. выявила доход физлица в 2024 г., с которого не был исчислен и удержан НДФЛ. Организация исправила данную ошибку в июле 2025 г., доначислила и удержала налог из текущей зарплаты, а также перечислила его. В уведомлении об исчисленных налогах в части НДФЛ за период с 01.07.2025 по 22.07.2025 организация указала в том числе и эту сумму.
Организация в августе 2025 г. в счете 6-НДФЛ за 2024 г. в разделе 1 не меняла показатели, в разделе 2 поставила новые данные в строке 140, а строку 160 не меняла. В приложении 1 по данному физлицу в исчисленный налог и удержанный налог поставила новые данные, и они равны.
Правильно ли организация подала корректирующий расчет? Правильно ли организация в приложении 1 отразила новые данные и в исчисленном и в удержанном налоге?
Организация исходила из того, что на дату подписания расчета суммы были полностью удержаны, хоть и в 2025 г. В личном кабинете данные ЕНП не изменились, ведь раздел 1 не менялся. Как будет отражена просрочка не перечисленного в 2024 г. налога?